Art. 4
Metodo per individuare i principali fattori di rischio di una posizione in derivati
In vigore dal 1 lug 2025
Metodo per individuare i principali fattori di rischio di una posizione in derivati
1. Nell’individuare il principale fattore di rischio di una posizione in derivati, gli enti individuano innanzitutto:
a)
tutti i fattori di rischio dell’operazione, conformemente all’ del regolamento delegato (UE) 2021/931;
b)
se l’operazione presenta uno o più fattori di rischio significativi, conformemente agli di tale regolamento delegato;
c)
i fattori di rischio significativi dell’operazione e i più significativi tra tali fattori di rischio, conformemente all’ di tale regolamento delegato.
2. Gli enti che conformemente al paragrafo 1 hanno individuato un’operazione in derivati con un solo fattore di rischio significativo considerano tale fattore di rischio come il principale fattore di rischio.
3. Gli enti che conformemente al paragrafo 1 hanno individuato un’operazione in derivati con più di un fattore di rischio significativo che rientra in una sola categoria di rischio tra quelle di cui all’articolo 277, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 considerano il più significativo fattore di rischio in tale categoria come il principale fattore di rischio.
4. Gli enti che conformemente al paragrafo 1 hanno individuato un’operazione in derivati con più di un fattore di rischio significativo che rientra in due o più categorie di rischio tra quelle di cui all’articolo 277, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013 individuano il principale fattore di rischio avvalendosi di uno dei metodi seguenti:
a)
se hanno individuato fattori di rischio significativi conformemente all’, paragrafo 2, o all’, paragrafo 4, del regolamento delegato (UE) 2021/931, il principale fattore di rischio è il più significativo fattore di rischio oggetto della più elevata maggiorazione per la categoria di rischio tra quelle di cui agli articoli da 280 bis a 280 septies del regolamento (UE) n. 575/2013;
b)
se hanno individuato fattori di rischio significativi conformemente all’, paragrafo 3, del regolamento delegato (UE) 2021/931, il principale fattore di rischio è il più significativo fattore di rischio corrispondente al valore assoluto più elevato delle sensibilità ponderate di cui all’, paragrafo 3, lettera b), di tale regolamento delegato.
5. L’ente che applica uno dei metodi di cui all’ del regolamento delegato (UE) 2021/931 per calcolare il valore dell’esposizione di una determinata operazione in derivati utilizza lo stesso metodo per individuare il principale fattore di rischio di tale operazione.
Storico versioni
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