Art. 13
Calcolo delle perdite
In vigore dal 20 ott 2023
Calcolo delle perdite
1. Gli enti calcolano la perdita corrispondente a uno scenario di shock futuri applicato a uno o più fattori di rischio non modellizzabili determinando la perdita sul portafoglio di posizioni per il quale calcolano i requisiti di fondi propri per il rischio di mercato conformemente al metodo alternativo dei modelli interni di cui alla parte tre, titolo IV, capo 1 ter, del regolamento (UE) n. 575/2013, e ciò avviene se tale scenario di shock futuri è applicato al fattore di rischio non modellizzabile o ai fattori di rischio non modellizzabili compresi in una categoria standardizzata, mentre tutti gli altri fattori di rischio rimangono invariati.
2. Gli enti calcolano la perdita corrispondente a uno scenario di shock futuri applicato a uno o più fattori di rischio non modellizzabili secondo i metodi di determinazione del prezzo utilizzati nel modello di misurazione del rischio.
3. In deroga al paragrafo 2, se non possono calcolare la perdita per taluni strumenti finanziari o merci inclusi nel portafoglio di cui al paragrafo 1, con riferimento a uno scenario di shock futuri applicato a uno o più fattori di rischio non modellizzabili, utilizzando i propri metodi di determinazione del prezzo, gli enti procedono secondo le fasi seguenti nell’ordine riportato in appresso:
a)
individuano tali strumenti finanziari o merci e la causa dell’impossibilità di calcolare il prezzo;
b)
utilizzano metodi di determinazione dei prezzi basati sulla sensibilità, compresi almeno i termini significativi di primo ordine e di secondo ordine delle approssimazioni della serie di Taylor, per riflettere la variazione del prezzo di tali strumenti finanziari o merci dovuta a variazioni dei fattori di rischio non modellizzabili in tale scenario di shock futuri.
4. In deroga al paragrafo 2, gli enti possono, al solo fine di determinare il periodo di stress conformemente all’, paragrafo 1, calcolare la perdita corrispondente a uno scenario di shock futuri applicato a uno o più fattori di rischio non modellizzabili utilizzando metodi di determinazione dei prezzi basati sulla sensibilità. Gli enti dimostrano che le variazioni di prezzo non rilevate dai metodi di determinazione del prezzo basati sulla sensibilità non modificherebbero il periodo di stress da essi individuato.
Storico versioni
Questo articolo non ha mai subito modificazioni dalla sua pubblicazione.
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