Art. 6
Metodo per determinare se un’operazione è una posizione corta o lunga in un fattore di rischio primario o nel più significativo fattore di rischio in una data categoria di rischio
In vigore dal 1 mar 2021
Metodo per determinare se un’operazione è una posizione corta o lunga in un fattore di rischio primario o nel più significativo fattore di rischio in una data categoria di rischio
Gli enti determinano se un’operazione è una posizione corta o lunga in un fattore di rischio primario o nel più significativo fattore di rischio in una data categoria di rischio con uno tra i seguenti metodi:
a)
calcolano la sensibilità al rischio delta di tali fattori di rischio conformemente all’articolo 325 novodecies del regolamento (UE) n. 575/2013 e identificano l’operazione come posizione lunga in un fattore di rischio quando la corrispondente sensibilità al rischio delta è positiva o come posizione corta quando la corrispondente sensibilità al rischio delta è negativa;
b)
valutano la dipendenza della struttura dei flussi di cassa delle operazioni da tale fattore di rischio o la finalità di copertura dell’operazione rispetto a tale fattore di rischio e identificano l’operazione come posizione corta o lunga basandosi su tale valutazione.
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