Art. 12
Funzioni di controllo della conformità, controllo interno e audit interno
In vigore dal 11 nov 2016
Funzioni di controllo della conformità, controllo interno e audit interno
1. La domanda di autorizzazione comprende la descrizione delle procedure del CSD richiedente l'autorizzazione per la segnalazione interna delle violazioni di cui all', paragrafo 5, del regolamento (UE) n. 909/2014.
2. La domanda di autorizzazione contiene informazioni sulle politiche e procedure di audit interno del CSD richiedente l'autorizzazione di cui all', tra cui:
a)
descrizione degli strumenti di controllo e di valutazione dell'adeguatezza e dell'efficacia dei sistemi di audit interno del CSD richiedente l'autorizzazione;
b)
descrizione degli strumenti di controllo e di salvaguardia dei sistemi di elaborazione delle informazioni del CSD richiedente l'autorizzazione;
c)
descrizione dell'elaborazione e applicazione della metodologia di audit interno del CSD richiedente l'autorizzazione;
d)
piano di lavoro della funzione di audit interno per i tre anni successivi alla data della domanda;
e)
descrizione dei ruoli e delle qualifiche di ogni persona responsabile dell'audit interno di cui all', paragrafo 3, lettera d), sotto la sorveglianza del comitato di audit di cui all', paragrafo 1, lettera b).
3. La domanda di autorizzazione è corredata delle seguenti informazioni concernenti la funzione di controllo della conformità e di controllo interno del CSD richiedente l'autorizzazione di cui all', paragrafo 3, lettera c):
a)
descrizione dei ruoli e delle qualifiche delle persone che sono responsabili della funzione di controllo della conformità e di controllo interno e di ogni altro membro del personale addetto alla valutazione della conformità, ivi compresa una descrizione dei mezzi per garantire l'indipendenza della funzione di controllo della conformità e di controllo interno dal resto delle unità operative;
b)
politiche e procedure della funzione di controllo della conformità e di controllo interno comprendenti la descrizione del ruolo in questo ambito dell'organo di amministrazione e dell'alta dirigenza;
c)
ove disponibile, la più recente relazione interna preparata dai responsabili della funzione di controllo della conformità e di controllo interno o da qualsiasi altro membro del personale addetto alla valutazione della conformità all'interno del CSD richiedente l'autorizzazione.
Storico versioni
Questo articolo non ha mai subito modificazioni dalla sua pubblicazione.
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