Art. 372

Obbligo di dotarsi di un modello IRC interno

In vigore dal 26 giu 2013

Obbligo di dotarsi di un modello IRC interno Gli enti che utilizzano un modello interno per calcolare i requisiti in materia di fondi propri per il rischio specifico degli strumenti di debito negoziati si dotano anche di un modello interno per i rischi incrementali di default e di migrazione (modello IRC interno) che rifletta i rischi di default e di migrazione delle loro posizioni del portafoglio di negoziazione che sono incrementali rispetto ai rischi riflessi dalla misura del valore a rischio secondo quanto specificato all', paragrafo 1. Gli enti dimostrano che il loro modello interno soddisfa le seguenti norme nell'ipotesi di un livello costante di rischio, adeguati se del caso per riflettere l'impatto di liquidità, concentrazioni, copertura e opzionalità: a) il modello interno fornisce una differenziazione significativa del rischio e stime precise e coerenti del rischio incrementale di default e di migrazione; b) le stime del modello interno per le perdite potenziali hanno una funzione essenziale nella gestione del rischio dell'ente; c) i dati di mercato e sulla posizione usati per il modello interno sono aggiornati e sottoposti ad un'adeguata valutazione qualitativa; d) sono soddisfatti i requisiti di cui all', paragrafo 3, all', all', paragrafo 1, e all', lettere b), c), e) e f). L'ABE emana orientamenti sui requisiti di cui agli articoli da 373 a 376.

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