Art. 4
Classificazione degli scenari
In vigore dal 1 dic 2023
Classificazione degli scenari
Ai fini dell’individuazione, valutazione, gestione e attenuazione dei rischi derivanti da variazioni potenziali dei tassi di interesse che influiscono sia sul valore economico del capitale proprio che sui proventi da interessi netti delle attività di un ente diverse dalla negoziazione, gli enti classificano gli scenari, compresi gli scenari prudenziali di shock di cui all’ del regolamento delegato(UE) 2024/856 (7), in uno dei tipi seguenti sulla base dei movimenti del tasso di interesse:
a)
shock paralleli, ossia uno fra quelli riportati di seguito:
i)
lo shock dell’aumento parallelo dei tassi di interesse su tutte le scadenze;
ii)
lo shock della diminuzione parallela dei tassi di interesse su tutte le scadenze;
b)
shock che comportano rotazioni della struttura per scadenza, ossia uno fra quelli riportati di seguito:
i)
la diminuzione del tasso di interesse sulle scadenze a lungo termine e l’aumento del tasso di interesse sulle scadenze a breve termine, il che determina un appiattimento (flattening) della curva dei tassi di interesse;
ii)
l’aumento del tasso di interesse sulle scadenze a lungo termine e la diminuzione del tasso di interesse sulle scadenze a breve termine, il che determina un’accentuazione dell’inclinazione positiva (steepening) della curva dei tassi di interesse;
c)
shock disomogenei, ossia uno fra quelli riportati di seguito:
i)
lo shock dell’aumento dei tassi di interesse che è maggiore sulle scadenze a breve termine;
ii)
lo shock della diminuzione dei tassi di interesse che è maggiore sulle scadenze a breve termine.
Storico versioni
Questo articolo non ha mai subito modificazioni dalla sua pubblicazione.
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