Art. 244
Riconciliazione
In vigore dal 29 ott 2012
Riconciliazione
( del regolamento finanziario)
1. I saldi dei conti della situazione contabile generale sono riconciliati periodicamente e almeno in occasione della chiusura annuale con i dati dei sistemi di gestione utilizzati dagli ordinatori per la gestione degli elementi patrimoniali e per l’alimentazione quotidiana del sistema contabile.
2. Periodicamente, e almeno in occasione di ogni chiusura dei conti, il contabile verifica se i saldi bancari corrispondono alla realtà, in particolare come segue:
a)
per gli averi in banca, mediante riconciliazione degli estratti conto trasmessi dalle istituzioni finanziarie,
b)
per i fondi detenuti in cassa, mediante riconciliazione con i dati del libro di cassa.
Per quanto riguarda i conti delle immobilizzazioni, la verifica è realizzata conformemente all’.
3. I conti interistituzionali di collegamento sono riconciliati mensilmente.
4. I conti provvisori sono aperti ed esaminati annualmente dal contabile. Tali conti sono sotto la responsabilità dell’ordinatore, che procede alla loro liquidazione quanto prima.
Storico versioni
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