Art. 9
Conti side pocket
In vigore dal 17 nov 2025
Conti side pocket
1. Il conto side pocket può assumere una delle forme seguenti:
a)
una categoria specifica di azioni dell’OICVM creata appositamente per realizzare la separazione contabile delle attività le cui caratteristiche economiche o giuridiche sono cambiate in modo significativo o sono diventate incerte a causa di circostanze eccezionali dalle altre attività dell’OICVM («separazione contabile»);
b)
un OICVM separato creato appositamente per separare le attività le cui caratteristiche economiche o giuridiche sono cambiate in modo significativo o sono diventate incerte a causa di circostanze eccezionali dalle altre attività di tale OICVM («separazione fisica»).
2. Ai fini del conto side pocket di cui al paragrafo 1, lettera a), le nuove sottoscrizioni, i nuovi riacquisti e i nuovi rimborsi in categorie di azioni diverse da quella dedicata al conto side pocket sono eseguiti sulla base del valore patrimoniale netto dell’OICVM, che è calcolato escludendo le attività soggette alla separazione contabile.
La categoria di azioni dedicata al conto side pocket è chiusa alle sottoscrizioni, ai riacquisti e ai rimborsi.
3. Qualora l’OICVM attivi un conto side pocket ai sensi del paragrafo 1, lettera b), le attività le cui caratteristiche economiche o giuridiche sono cambiate in modo significativo o sono diventate incerte a causa di circostanze eccezionali rimangono nell’OICVM originario, mentre le altre attività sono trasferite a un nuovo OICVM o sono trasferite mediante fusione a un OICVM esistente conformemente ai requisiti di cui al capo VI della direttiva 2009/65/CE.
L’OICVM originario è chiuso alle sottoscrizioni, ai riacquisti e ai rimborsi ed è messo in liquidazione. Il nuovo OICVM è autorizzato e gestito conformemente alla strategia di investimento dell’OICVM originario.
4. Al momento della creazione di un conto side pocket, a ciascun investitore sono assegnate quote o azioni del conto side pocket in proporzione alla rispettiva partecipazione nell’OICVM originario.
Storico versioni
Questo articolo non ha mai subito modificazioni dalla sua pubblicazione.
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