Art. 12
Modelli quantitativi annuali per le singole imprese e imprese di assicurazione captive — Informazioni sugli investimenti
In vigore dal 4 apr 2023
Modelli quantitativi annuali per le singole imprese e imprese di assicurazione captive — Informazioni sugli investimenti
Salvo se esonerate ai sensi dell’, paragrafo 7, della direttiva 2009/138/CE in relazione ad uno specifico modello, le imprese di assicurazione e di riassicurazione e le imprese di assicurazione captive presentano annualmente le informazioni di cui all’articolo 304, paragrafo 1, lettera d), del regolamento delegato (UE) 2015/35, utilizzando i seguenti modelli e rispettando le seguenti istruzioni:
a)
se l’impresa è esonerata dall’obbligo della presentazione del modello S.06.02.01 in relazione all’ultimo trimestre, ai sensi dell’, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.06.02.01 di cui all’allegato I del presente regolamento, che fornisce l’elenco analitico delle attività, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.02 di cui all’allegato II del presente regolamento e utilizzando i codici CIC stabiliti nell’allegato V e specificati nell’allegato VI;
b)
se l’impresa è esonerata dall’obbligo di presentazione del modello S.06.03.01 in relazione all’ultimo trimestre, ai sensi dell’, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, o se l’impresa non ha presentato trimestralmente il modello, perché il rapporto tra investimenti collettivi detenuti dall’impresa e investimenti totali, di cui all’, paragrafo 1, lettera f), del presente regolamento, non è superiore al 30 %, il modello S.06.03.01 di cui all’allegato I del presente regolamento, che fornisce informazioni sul look-through di tutti gli investimenti collettivi detenuti dall’impresa, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.03 di cui all’allegato II;
c)
il modello S.06.04.01 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni sui rischi relativi ai cambiamenti climatici per gli investimenti, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.06.04 di cui all’allegato II;
d)
se il valore dei prodotti strutturati, misurato come la somma delle attività classificate nelle categorie di attività 5 e 6 definite nell’allegato V, è superiore al 5 % degli investimenti totali indicati negli elementi C0010/R0070 e C0010/RC0220 del modello S.02.01.01, il modello S.07.01.01 di cui all’allegato I, che fornisce l’elenco analitico dei prodotti strutturati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.07.01 di cui all’allegato II;
e)
se l’impresa è esonerata dall’obbligo della presentazione del modello S.08.01.01 in relazione all’ultimo trimestre, ai sensi dell’, paragrafo 6, della direttiva 2009/138/CE, il modello S.08.01.01 di cui all’allegato I del presente regolamento, che fornisce l’elenco analitico delle posizioni aperte in derivati, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.08.01 di cui all’allegato II del presente regolamento e utilizzando i codici CIC stabiliti nell’allegato V e definiti nell’allegato VI;
f)
il modello S.09.01.01 di cui all’allegato I, che specifica le informazioni su ricavi, utili e perdite nel periodo di riferimento, per ogni categoria di attività definita nell’allegato IV, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.09.01 di cui all’allegato II;
g)
se il valore dei titoli sottostanti, in bilancio e fuori bilancio, oggetto di contratto di concessione di titoli in prestito o di contratti di vendita con patto di riacquisto, per contratti con data di scadenza successiva alla data di riferimento, rappresenta oltre il 5 % degli investimenti totali indicati negli elementi C0010/R0070 e C0010/R0220 del modello S.02.01.01, il modello S.10.01.01 di cui all’allegato I, che fornisce l’elenco analitico dei contratti di concessione di titoli in prestito e dei contratti di vendita con patto di riacquisto, in bilancio e fuori bilancio, conformemente alle istruzioni contenute nella sezione S.10.01 di cui all’allegato II;
h)
quando il rapporto tra il valore delle attività detenute come garanzia collaterale e lo stato patrimoniale totale come indicato in C0010/R0500 del modello S.02.01.01 supera il 10 %, il modello S.11.01.01 di cui all’allegato I, che fornisce l’elenco analitico delle attività detenute a titolo di garanzia collaterale, rappresentate da tutti i tipi di categorie di attività fuori bilancio detenute a titolo di garanzia collaterale, conformemente alle istruzioni contenute nella S.11.01 di cui all’allegato II.
Storico versioni
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