Art. 308
Sistema di governance
In vigore dal 10 ott 2014
Sistema di governance
1. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende tutte le seguenti informazioni relative al sistema di governance dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione:
(a)
informazioni che consentano alle autorità di vigilanza di avere una buona comprensione del sistema di governance in vigore nell'impresa e di valutarne l'adeguatezza in relazione alla strategia operativa e alle attività dell'impresa;
(b)
informazioni relative alla delega delle responsabilità dell'impresa, ai rapporti gerarchici e all'assegnazione delle funzioni;
(c)
la remunerazione spettante ai membri dell'organo amministrativo, direttivo o di vigilanza nel periodo di riferimento e un confronto delle informazioni con quelle comunicate nel periodo di riferimento precedente, nonché le ragioni di eventuali modifiche sostanziali.
2. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende tutte le seguenti informazioni relative all'osservanza dei requisiti di competenza e onorabilità da parte dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione:
(a)
conformemente ai requisiti di cui all' della direttiva 2009/138/CE, l'elenco delle persone che rivestono funzioni fondamentali all'interno dell'impresa;
(b)
informazioni sulle politiche e sulle procedure stabilite dall'impresa per assicurare che dette persone soddisfino i requisiti di competenza e onorabilità.
3. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende tutte le seguenti informazioni relative al sistema di gestione dei rischi dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione:
(a)
informazioni sulle strategie, gli obiettivi e i processi di gestione dei rischi dell'impresa e le procedure di segnalazione per ciascuna categoria di rischio;
(b)
informazioni sui rischi significativi cui l'impresa è esposta per la durata delle sue obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione e in che modo questi rischi si riflettono nel suo fabbisogno complessivo di solvibilità;
(c)
informazioni su eventuali rischi sostanziali che l'impresa ha individuato e che non sono interamente compresi nel calcolo del requisito patrimoniale di solvibilità di cui all', paragrafo 4, della direttiva 2009/138/CE;
(d)
informazioni su come l'impresa rispetta l'obbligo di investire tutte le proprie attività conformemente al principio della persona prudente di cui all' della direttiva 2009/138/CE;
(e)
informazioni su come l'impresa verifica l'appropriatezza delle valutazioni del merito di credito fatte da organismi esterni di valutazione del merito di credito, indicando tra l'altro in quale modo e misura le valutazioni del merito di credito di organismi esterni vengono utilizzate;
(f)
i risultati delle valutazioni riguardanti l'estrapolazione del tasso privo di rischio, l'aggiustamento di congruità e l'aggiustamento per la volatilità di cui all', paragrafo 2 bis, della direttiva 2009/138/CE.
4. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende tutte le seguenti informazioni relative alle valutazioni interne del rischio e della solvibilità effettuate durante il periodo di riferimento dall'impresa di assicurazione o di riassicurazione:
(a)
la descrizione di come la valutazione interna del rischio e della solvibilità è effettuata e documentata e rivista internamente;
(b)
la descrizione di come la valutazione interna del rischio e della solvibilità è integrata nel processo di gestione e nel processo decisionale dell'impresa.
5. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende tutte le seguenti informazioni relative al sistema di controllo interno dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione:
(a)
informazioni sulle principali procedure previste dal sistema di controllo interno;
(b)
informazioni sulle attività svolte conformemente all', paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE nel periodo di riferimento;
(c)
informazioni sulla politica di conformità dell'impresa elaborata ai sensi dell' del presente regolamento, la procedura di riesame di tale politica, la frequenza del riesame, nonché le modifiche significative di tale politica nel periodo di riferimento.
6. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende tutte le seguenti informazioni relative alla funzione di audit interno dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione:
(a)
la descrizione degli audit interni eseguiti nel periodo di riferimento, con una sintesi dei risultati e delle raccomandazioni sostanziali segnalati all'organo amministrativo, direttivo o di vigilanza dell'impresa, nonché le eventuali azioni intraprese con riferimento a tali risultati e raccomandazioni;
(b)
la descrizione della politica di audit interno dell'impresa, la procedura di riesame di tale politica, la frequenza del riesame, nonché le modifiche significative di tale politica nel periodo di riferimento;
(c)
la descrizione del programma di audit dell'impresa, compresi gli audit interni futuri e la ragione alla base degli audit futuri;
(d)
se le persone che svolgono la funzione di audit interno assumono altre funzioni fondamentali conformemente all', paragrafo 2, una valutazione in termini qualitativi e quantitativi dei criteri di cui all', paragrafo 2, lettere a) e b).
7. Per quanto riguarda la funzione attuariale, la relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende una panoramica delle attività svolte dalla funzione attuariale in ciascuno dei suoi ambiti di responsabilità nel periodo di riferimento, con la descrizione del modo in cui la funzione attuariale contribuisce all'applicazione effettiva del sistema di gestione dei rischi dell'impresa.
8. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende tutte le seguenti informazioni relative all'esternalizzazione:
(a)
se l'impresa esternalizza funzioni o attività operative cruciali o importanti, le ragioni dell'esternalizzazione e prove che dimostrino l'attuazione di una sorveglianza e di misure di salvaguardia adeguate;
(b)
informazioni sui fornitori di servizi ai quali sono state esternalizzate funzioni o attività operative cruciali o importanti e sulle modalità in base alle quali l'impresa garantisce che i fornitori di servizi siano conformi all', paragrafo 3, lettera a);
(c)
l'elenco delle persone che svolgono le funzioni fondamentali esternalizzate presso il fornitore di servizi.
9. La relazione periodica alle autorità di vigilanza comprende ogni altra informazione sostanziale relativa al sistema di governance dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione.
Storico versioni
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