Art. 167
Calo nella struttura per scadenza dei tassi di interesse
In vigore dal 10 ott 2014
Calo nella struttura per scadenza dei tassi di interesse
1. Il requisito patrimoniale per il rischio di un calo nella struttura per scadenza dei tassi di interesse di una determinata valuta è uguale alla perdita di fondi propri di base che deriverebbe da un calo istantaneo dei tassi di interesse privi di rischio di base di quella data valuta a scadenze diverse, conformemente alla seguente tabella:
Scadenza
(in anni)
Calo
1
75 %
2
65 %
3
56 %
4
50 %
5
46 %
6
42 %
7
39 %
8
36 %
9
33 %
10
31 %
11
30 %
12
29 %
13
28 %
14
28 %
15
27 %
16
28 %
17
28 %
18
28 %
19
29 %
20
29 %
90
20 %
Per le scadenze non specificate nella tabella precedente, il valore del calo è interpolato linearmente. Per le scadenze inferiori a un anno il calo è del 75 %. Per le scadenze superiori a 90 anni il calo è del 20 %.
2. Nonostante il paragrafo 1, per i tassi di interesse privi di rischio di base negativi il calo è pari a zero.
3. L'impatto del calo nella struttura per scadenza dei tassi di interesse privi di rischio di base sul valore delle partecipazioni di cui all', paragrafo 2, della direttiva 2009/138/CE in enti finanziari ed enti creditizi è preso in considerazione soltanto rispetto al valore delle partecipazioni non dedotte dai fondi propri ai sensi dell' del presente regolamento. La parte dedotta dai fondi propri è considerata soltanto nella misura in cui l'impatto incrementa i fondi propri di base.
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