Art. 9
Conti side pocket
In vigore dal 17 nov 2025
Conti side pocket
1. Il conto side pocket può assumere una delle forme seguenti:
a)
una categoria specifica di azioni del FIA creata appositamente per realizzare la separazione contabile delle attività le cui caratteristiche economiche o giuridiche sono cambiate in modo significativo o sono diventate incerte a causa di circostanze eccezionali dalle altre attività del FIA («separazione contabile»);
b)
un FIA separato creato appositamente per separare le attività le cui caratteristiche economiche o giuridiche sono cambiate in modo significativo o sono diventate incerte a causa di circostanze eccezionali dalle altre attività di tale FIA («separazione fisica»).
2. Ai fini del conto side pocket di cui al paragrafo 1, lettera a), le nuove sottoscrizioni, i nuovi riacquisti e i nuovi rimborsi in categorie di azioni diverse da quella dedicata al conto side pocket sono eseguiti sulla base del valore patrimoniale netto del FIA, che è calcolato escludendo le attività soggette alla separazione contabile.
La categoria di azioni dedicata al conto side pocket è chiusa alle sottoscrizioni, ai riacquisti e ai rimborsi.
3. Qualora il GEFIA attivi un conto side pocket ai sensi del paragrafo 1, lettera b), le attività le cui caratteristiche economiche o giuridiche sono cambiate in modo significativo o sono diventate incerte a causa di circostanze eccezionali:
a)
rimangono nel FIA originario, mentre le altre attività sono trasferite a un nuovo FIA o, tramite fusione, a un FIA esistente; oppure
b)
sono trasferite al nuovo FIA, mentre le altre attività restano nel FIA originario.
Il conto side pocket è chiuso alle sottoscrizioni, ai riacquisti e ai rimborsi.
Qualora il GEFIA attivi un conto side pocket ai sensi del primo comma, lettera a), esso gestisce il nuovo FIA conformemente alla strategia di investimento del FIA originario.
Qualora il GEFIA attivi un conto side pocket ai sensi del primo comma, lettera b), esso continua a gestire il FIA originario conformemente alla sua strategia di investimento esistente.
4. Al momento della creazione di un conto side pocket, a ciascun investitore sono assegnate quote o azioni del conto side pocket in proporzione alla rispettiva partecipazione nel FIA originario.
Storico versioni
Questo articolo non ha mai subito modificazioni dalla sua pubblicazione.
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