Art. 14
Allineamento dei dati ai fini dei requisiti relativi all’assegnazione di profitti e perdite
In vigore dal 14 giu 2022
Allineamento dei dati ai fini dei requisiti relativi all’assegnazione di profitti e perdite
1. Ai fini dell’articolo 325 sexagies del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti possono sostituire il valore dei dati utilizzati come input per un determinato fattore di rischio impiegato nel calcolo delle variazioni teoriche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione con il valore dei dati utilizzati come input della stessa natura per lo stesso fattore di rischio impiegato nel calcolo delle variazioni ipotetiche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione, purché sia soddisfatta una delle condizioni seguenti:
a)
le differenze tra i dati utilizzati come input sono dovute al fatto che i dati provengono da fornitori di dati diversi;
b)
le differenze tra i dati utilizzati come input sono dovute al fatto che i dati sono estratti dalla fonte di dati di mercato in momenti diversi dello stesso giorno lavorativo.
2. Ai fini dell’articolo 325 sexagies del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti possono sostituire il valore di un fattore di rischio impiegato nel calcolo delle variazioni teoriche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione con il valore dello stesso fattore di rischio impiegato nel calcolo delle variazioni ipotetiche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione qualora siano soddisfatte tutte le condizioni seguenti:
a)
il fattore di rischio impiegato nel calcolo delle variazioni ipotetiche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione non corrisponde direttamente ai dati utilizzati come input;
b)
il fattore di rischio è stato ricavato dai dati utilizzati come input avvalendosi di tecniche dei sistemi di valutazione impiegate per le variazioni ipotetiche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione;
c)
nessuna delle tecniche dei sistemi di valutazione di cui alla lettera b) è stata ricreata nei sistemi di valutazione impiegati nel modello di misurazione del rischio al fine di ricavare il valore del fattore di rischio impiegato nel calcolo delle variazioni teoriche del valore del portafoglio dell’unità di negoziazione.
Storico versioni
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